Bookkeeping Sr2 Chapter 17 Bank Reconciliation Statement

Bank Reconciliation Statement Notes:
💎 首先, 要了解一些词语, 才能回答题目
⭐ Cash Book✅ Bank Statement❌:
🔥 Uncredited Deposit – 一般上是Accounts Receivable, 因为是你收了钱, 但Bank还没有扣掉 (概念大概是你收了钱, 跟bank欠的钱少了)
🔥 Unpresented Cheques – 一般上是Accounts Payable和你买了东西/付了expenses, 因为是你给钱, 但Bank还没加 (概念大概是你给了钱, 跟bank欠的钱多了)
⭐ Cash Book❌ Bank Statement✅:
🔥 Direct Debits – 直接付钱 (一般在CB Cr Side)
🔥 Standing Order – 银行定期支付 (一般在CB Cr Side)
🔥 Dishonoured Cheque – 支票退回来 (一般在CB Cr Side)
🔥 Credit Transfer – 类似Interest on Fixed Deposit (一般在CB Dr Side)

💎 题目有两种, 一种是给你CB和BS(错的), 一种是给你文字叙述
⭐ CB和BS错
🔥 Highlight Opening & Closing Balance – 就是说CB和BS的Opening Balance要相同才能做。CB的closing balance就是那个月的31号的balance, 做adjusted cash book时用closing balance来开始
🔥 配对双方的particulars – 要把缺少的圈出来, 要把它们记录在对方的particulars (CB少的东西, 记录在BS,反之亦然)
🔥 记录未记录的东西 – CB Dr Side 是 uncredited, Cr Side 是 unpresented。Bank Statement Dr Side 记录在CB Cr Side, 反之亦然。
⭐ 文字叙述
🔥 找keywords – had not been presented/credited, standing order…

💎 最后, 如果bank statement是正数, 就是Cr, 反之亦然。Cash Book 正数在 Dr Side, 反之亦然。